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財務管理制度

2017年08月18日 來源:山西省陽泉市教育局  部門:山西省陽泉市教育局 瀏覽:

一、基本原則

   (一)財務工作實行專人負責,領導一支筆審簽。

   (二)機關財務統一歸口辦公室管理。

   (三)財務人員受理本單位業務票據時,須對原始憑證的真實性、完整性和合法性進行審核。

二、收入預算

   (一)教育局機關所有各項收費(含各項代收費)歸口辦公室管理。

   (二)各科室的各項收入要及時、足額上繳財政專戶,實行“收支兩條線”管理。

三、支出管理

   (一)差旅費管理

    因公出差需借款的,由財務負責人按照出差人數、出差天數、路程遠近審批定額,定人借支。出差人員返回單位后,一周內辦理報賬沖銷手續。

    差旅費報銷嚴格按照陽財預〔2011〕506號“關于印發《陽泉市市直機關和事業單位工作人員差旅費管理辦法》的通知”中的差旅費報銷規定報銷。

    差旅費報銷單填寫時,項目、內容要清楚,并將規范的住宿發票、車(船、機)票等原始票據分項、分類并按規范要求粘貼在報銷單后。

   (二)招待費管理

    各級各類檢查、會議確需住宿、用餐的,由對口科室或經辦人做出預算,預算審批后,科室按預算要求到定點賓館(酒店)安排,原則上不得超過預算。

四、報賬程序

    所有報銷的票據必須真實規范。即:有經手人的親筆簽名,必須是財政統一印制的發票或稅票,發票內容具有單位名稱、商品名稱、單價、數量等。

    所報銷的票據及附件需由財務負責人審核簽字后,再報單位負責人審批。將財務負責人和單位負責人簽字同意后的票據交到財務室報支。

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